C’est une employée modèle, 12 ans de service impeccable, considérée presque comme un membre de la famille par ses employeurs. Pourtant, entre janvier 2021 et juillet 2022, cette même personne détourne plus de 264 000 $ de son employeur.
Comment une telle trahison a-t-elle pu se produire après tant d’années de fidélité?
Elle était responsable des dépôts bancaires de l’entreprise, a progressivement détourné des sommes importantes sur une période de 18 mois, camouflant habilement ses actions. Ce n’est qu’après une vérification comptable externe que la fraude a été découverte, laissant l’entreprise avec une perte nette de 264 937,85 $.
Ce que voit notre œil du détective :
Pourquoi après 12 ans de service? Le jugement indique que l'employée a commencé à frauder en raison de difficultés financières. Toutefois, il ne précise pas si un événement spécifique a déclenché ce comportement. Un détective chercherait à comprendre ce qui, dans la vie personnelle de l'employée, a pu la pousser à passer à l’acte à ce moment précis. Était-ce un événement de vie majeur, comme une séparation ou des dettes accrues, qui a fait basculer la situation? Nous on le sait : Les gens changent ! La durée ne veut rien dire, tout peut basculer.
Bien que le jugement mentionne des difficultés financières et un comportement compulsif de dépenses, il reste flou sur les détails des événements personnels récents qui auraient pu influencer cette décision. Un détective approfondirait ces aspects pour découvrir si des pressions personnelles, familiales ou un groupe extérieur ont pu pousser l'employée à commettre ces actes.
La fraude a été découverte suite à une vérification comptable externe, mais …
Qui contrôlait quoi ? dans ce type de fraude, l’employé coupable utilisait la confiance pour devenir elle-même contrôleuse interne et valider ses fraudes, et si elle était l’interlocutrice déléguée auprès des contrôleurs externes, la fraude pouvait durer longtemps.
Le jugement fait état du train de vie excessif de l'employée, avec des dépenses importantes pour des bijoux luxueux et des activités coûteuses. Bien sur notre œil de détective ne fait pas d’intrusion dans la vie privée, mais lorsque des données sont publiques il est toujours utile de faire des liens.
Le jugement souligne que l'employée avait une relation très proche avec ses employeurs, au point d’être considérée comme un membre de la famille. Un détective sait que la proximité est un problème en puissance. Le cloisonnement a aussi du bon.
Cette affaire est un rappel que même les employés de longue date peuvent basculer, et que la confiance n’empêche pas le contrôle.
Un audit de vulnérabilité à la fraude n’est pas un audit comptable, il pointe les risques et les vulnérabilités dans l’organisation humaine, parfois il est préventif et parfois il détecte à temps des fraudes déjà existantes. Une fraude interne n’est pas une fatalité, c’est un risque humain.
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